Rekonsiliasi Bank

Puji syukur kita panjatkan kehadirat tuhan yang  Maha Esa karena berkat ridho dan karunia Nya lah kita bisa melakukan aktivitas kita dlam kehidupan sehari -hari .Nah, pada kali ini saya akan mengulas sedikit tentang Rekonisliasi ini ,,, ini adalah kata-kata saya sendiri yang saya olah sendiri . Menurut saya Rekonsiliasi itu ...adalah 

Suatu penentuan yang menyebabkan perbedaan saldo pencatatan pihak Bank dan sldo menurut catatan perusahaan dengan tujuan untuk mencari saldo yang benar.

Contoh :

Misalkan , dalam buku besar PT. Lubis 25 Maret 2011 aku kas menunjukkan saldo sebesar Rp 112.500.000, dan pada tanggal yang sama rekening koran dari Bank menunjukkan saldo sebesar Rp 168.750.000 , Nah tentunya yang  menyebabkan perbedaan saldo kas ini di pengaruhi oleh beberapa transaksi diantaranya :

1. Setoran dalam proses/ deposit intransit sebesar Rp 26.000.000
2. Cek dalam peredaran/ outstandingchek sebesar Rp. 62.000.000
3. Piutang yang berhasil di tagh oleh suatu perusahaan sebesar Rp. 20.850.000, dikurngi biaya Inkaso sebesar Rp. 50.000
4. Uang yang di setor ke Bank sebesar Rp 20.000.000, di catat pihak Bank sebesar Rp 10.000.000 
5. cek yang di keluarkan oleh suatu perusahaan untuk membayar hutang  sebesar Rp 21.000.000, di catat pihak perusahaan sebesar Rp 11.000.000
6. Bank telah mengkredit rekening koran untuk  jasa giro sebesar Rp 500.000, dan mendebet biaya Administrasi sebesar Rp.50.000

Nah kalau ada contoh soal seperti ini misalkan kita diminta untuk mencari saldo yang benar maka kita harus membuat perhitungan rekonsiliasinya ...

PT.Lubis 

Rekonsiliasi Bank 

Periode 25 Maret 2011

A. SALDO MENURUT BANK

• Saldo rekening koran 25 maret 2011                                                  168.750.000

          Di tambah :
           - Setoran dalam proses                                                                        26.000.000
           - Koreksi kesalahan                                                                            10.000.000                                                                                                                                                 204.750.000

          Dikurangi :
          - Cek dalam peredaran                                                                       62.000.000
        
        Saldo yang benar                                                                             142.750.000
                                                                                                                        ==

B.SALDO MENURUT CATATAN PERUSAHAAN 

• Saldo kas 25 maret 2011                                                                 112.500.000

          Di tambah :
          - Penerimaan piutang                              20.850.000
          - Jasa giro                                                   500.000
          - Koreksi kesalahan                                  9.000.000  
                                                                                                                   30.350.000  




                                                                                                                 142.850.000          
         Dikurangi :
         - Biaya inkaso                                                 50.000
         - Beban Administrasi                                       50.000         
                                                                                                                       100.000 
         Saldo yang benar menurut Catatan perusahaan                         142.750.000
                                                                                                                        ==